Заявление на вычет по ндфл ребенка 2017 образец

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: скачать бланк для матери-одиночки, ребенка-инвалида, в двойном размере

Заявление на вычет по ндфл ребенка 2017 образец
Последнее обновление от 06.06.2019

В 2019 году не было изменений в форме подачи заявления на вычет по НДФЛ на детей, поэтому можно пользоваться шаблонами за 2017 и 2018 годы.

Кто может подать. Резидент РФ, у которого есть хотя бы один ребенок и который платит со своего дохода НДФЛ.

Заявление на получение налоговой льготы могут подать:

  • родители;
  • родители в разводе или не состоявшие в браке между собой, но материально обеспечивающие ребенка;
  • супруга (супруг) родителя;
  • усыновитель (опекун).

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу, если ребенок младше 18 лет или старше, но учится на очной форме обучения до тех пор пока ему не исполнится 24 года.

Если ребенку в этом году исполняется 18, 24 года или он заканчивает обучение, то в заявлении в сроках стоит указать год его действия, если ребенку далеко до совершеннолетия, то период можно не указывать.

Размеры налоговых льгот:

  • На первого и второго ребенка — 1400 рублей на каждого.
  • На третьего и последующих — 3000 рублей на каждого.
  • Ребенок-инвалид — дополнительно 12 000 родителям и 6000 опекуну/попечителю.

При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок, даже если он уже превысил возраст.

До какой суммы предел доходов. Льгота делается ежемесячно в течение года до месяца, в котором доход плательщика в сумме с учетом каждого месяца не достигнет 350 000 рублей. Учитываются все суммы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%: зарплата, доходы по гражданско-правовым договорам, прочее.

Это значит, чтобы получать льготу по подоходному налогу в течение всего налогового периода, ваш ежемесячный доход не должен превышать 29 166 рублей. Если же вы превысите лимит 350 000 рублей, то вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу, когда этот лимит был превышен. Он возобновится с января следующего года.

Образец заявления на стандартный вычет на ребенка

Заявление на стандартный вычет на ребенкаСкачать

Пишется в свободной форме. Установленного образца для этого документа не существует. Оно должно содержать такие обязательные пункты:

  • шапку (кому и от кого);
  • название документа;
  • суть обращения (просьба предоставить налоговый вычет в определенном размере при определении налоговой базы, можно сослаться на статью закона);
  • список документов, подтверждающих право на льготу (приложений);
  • дата, подпись работника.

Для подтверждения права на уменьшение подоходного налога потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  • Свидетельства о рождении детей;
  • Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  • Свидетельство о регистрации брака;
  • Усыновители, опекуны и попечители представляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки или попечения;
  • Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  • Свидетельство о смерти второго родителя;
  • Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  • Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности;
  • 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

В следующий раз документы подаются, если у вас изменились основания для получения льготы: родился новый ребенок в семье, кто-то из детей получил инвалидность или вышел из возраста, когда на него положена налоговая льгота.

Если вы хотите получить вычет в начале 2019 года, то документы лучше подать до того момента, как вам начислят зарплату за январь. При условии, что вы подали их не в начале года, компания должна сделать вам вычет и пересчитать налог с начала года, но до того момента, пока доход не превысит лимит.

Заметка для бухгалтера: что делать, если сотрудник принес заявление в середине года

На основании документов предоставляете налоговую льготу с начала года, но задним числом ничего не пересчитываете: с месяца подачи предоставляете вычеты, положенные с начала периода.

На примере: оклад 25 000 ежемесячно, в мае принес заявление. В мае предоставите вычеты с января по май (1400×5=7000).

НБ 25000 — 7000 = 18000,

НДФЛ = 18000×13% = 2340.

Исправлять отчетность не придется, но необходимо сделать корректировку в разделе 1 формы 6-НДФЛ, которая заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода.

Пример заявления на льготу по НДФЛ за ребенка-инвалида

Заявление на вычет на ребенка-инвалидаСкачать

Стандартная льгота по НДФЛ за 1 ребенка и за ребенка-инвалида суммируются, поэтому в этом случае сумма уменьшения налоговой базы составит 13400 рублей.

Чтобы получить уменьшение налоговой базы, работник подает работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение подоходного налога.

К таким документам относятся:

  • заявление на вычет;
  • свидетельство о рождении ребенка-инвалида;
  • свидетельства о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  • справка об инвалидности.

Справку об инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

Другие документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. Если ребенок старше 18 лет, то для получения льготы необходима справка из учебного заведения.

Право на двойной вычет

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

К таким категориям относятся:

  • Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
  • Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
  • Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
  • Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

  • с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
  • при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

Заявление состоит из трех частей:

Вступительная. В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

Содержательная. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Заключительная. Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

Образец заявления, если мать — единственный родитель.

Бланк заявления на двойной вычет с одним родителемСкачать

Пример заявления при отказе одного из родителей от льготы по подоходному налогу

Необходимо запомнить:

  1. Заявление предоставляется работодателю один раз.
  2. Новое пишется, если произошли какие-то изменения в составе семьи.
  3. Оно может писаться от руки или в электронном виде.
  4. Если заявление подается в середине года, то будет сделан перерасчет по прошлым месяцам.
  5. Вы не получите налоговый вычет, если ваш доход превысил 350 000 рублей.

Источник: https://za-vychetom.ru/standartnye/zayavlenie-na-vychet-detyam/

Заявления на вычет по НДФЛ на ребенка — образец, вопросы и ответы

Заявление на вычет по ндфл ребенка 2017 образец

НДФЛ – это налог, который руководство компании ежемесячно выплачивает ФНС из заработной платы сотрудника. Использование стандартного налогового вычета по НДФЛ может уменьшить данную сумму. Это утверждение актуально в том случае, если у работника есть дети.

Для получения льготы официально трудоустроенный гражданин  должен обратиться к работодателю или сотрудникам ФНС с определенным пакетом документов. Основным из таковых является соответствующее заявление на получение вычета на ребенка.

Ниже можно скачать актуальный бланк заявления, который можно применять в 2017 — 2018 году.

Условия предоставления вычета

Правом на уменьшение выплачиваемой налоговой суммы может воспользоваться каждый родитель. При этом должны соблюдаться определенные условия.

Одним из таковых является возраст ребенка. Родители могут рассчитывать на стандартный вычет по НДФЛ в том случае, если ребенок младше 18 лет, а также если учится на очной форме обучения и не достиг возраста 24 лет. Если ребенок совершеннолетний и является студентом заочного отделения, родителям не положены вычеты по НДФЛ.

Помимо этого, обязательно соблюдение еще одного условия. Ежегодный доход родителя не должен превышать сумму 350000 рублей. В противном случае данный вид льгот не предоставляется. Указанная предельная сумма дохода соответствует 2017 — 2018 году.

Размер налогового вычета по НДФЛ зависит от количества детей. Многодетные родители могут рассчитывать на более высокую сумму, чем родители одного ребенка. Актуальные размеры льготы смотрите ниже.

Важно: если вы оплачиваете лечение или обучение вашего ребенка, то можете вернуть 13% от расходов, для этого напишите работодателю заявление такого образца:

Особенности оформления заявления на стандартный вычет по НДФЛ на детей

Действующим Законодательством РФ не предусмотрена унифицированная форма для заполнения документа данного вида. В связи с этим допускается оформление заявления на фирменном бланке предприятия или бумаге, разработанной в отделении ФНС.

В обязательном порядке в заявлении должна быть отображена следующая информация:

  • наименование компании;
  • ФИО генерального директора;
  • ФИО и должность сотрудника;
  • название документа;
  • основная часть. Содержит в себе текст с просьбой предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ в связи с наличие детей подходящего возраста. В этом пункте необходимо указать ссылку на соответствующий закон. В данном случае право получения вычета регламентируется статьей 219 НК РФ;
  • сведения о детях — по каждому приводится ФИО, дата рождения, наличие инвалидности (данные указывают на всех, даже на совершеннолетних, на которых вычет уже не причитается, однако таких детей нужно учитываться при определении размера вычета в соответствии с очередностью рождения);
  • сумма вычета — на каждого и в целом;
  • список прилагаемых к заявлению документов — в обязательном порядке это копии свидетельств о рождении, дополнительный пакет документов может быть широким в зависимости от ситуации;
  • ФИО и подпись адресата;
  • дата предоставления документа.

Если заявление заполняется в ФНС, вместо ФИО генерального директора компании, указываются сведения о данной организации. Претендовать на вычет по НДФЛ можно с момента рождения ребенка.

Для учета стандартной налоговой льготы работающие граждане подают заявление работодателю. В налоговую нужно обращаться только в случае необходимости возврата НДФЛ за прошлые года. Если работник подал заявление не с начала года, то обязанность работодателя — учесть положенную льготу за весь текущий год.

Пример:

Ребенок родился в октябре 2017 года, а работник подал заявление на вычет только в марте 2018 года. Работник обязан пересчитать НДФЛ за период с января по февраль 2018 года. Для возврата НДФЛ за 2017 год нужно обращаться с заявлением в налоговый орган.

Образцы заявлений:

Пример для 2017 годаПример для 2018 года

Какие нужны документы

Помимо заявления на получение вычета по НДФЛ на ребенка, сотрудник должен подготовить ряд других документов. Среди таковых можно выделить следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • свидетельство о заключении брака (для новых супругов родителей);
  • справка с места учебы. Необходима в том случае, если ребенку более 18 лет и он обучается на очном отделении.

При наличии инвалидности родителю следует подготовить соответствующую справку из медицинского учреждения.

Приемный родитель или опекун, помимо основной документации, предоставляет дополнительные бумаги:

  • выписка и органов опеки о разрешении взятия опекунства над конкретным ребенком;
  • соглашение на право попечительства или опеки.

Если родитель претендует на двойной вычет, то нужно предоставить отказ второго родителя от права на стандартную льготу по месту своей работы и справку от работодателя об этом.

Важным является то, что такую справку нужно предъявлять ежемесячно для подтверждения того, что вычет вторым родителем действительно не используется.

Если второй родитель официально не работает, то права на двойной вычет у первого отсутствует.

Если родитель претендует на двойную льготу по случаю наличия статуса единственного, то нужно это также подтвердить документами.

Для получения льготы достаточно собрать копии перечисленных документов. Занимаются рассмотрением заявлением сотрудники кадрового отдела или другие уполномоченные работники.

Если в семье родился ребенок — вы можете попросить у работодателя материальную помощь, напишите заявление по такому образцу.

Размер вычета на детей в 2017 — 2018 году

В настоящий момент времени размер стандартного налогового детского вычета составляет следующие суммы:

  • если 1 ребенок – 1400 рублей;
  • если 2 ребенка- 1400 рублей на каждого;
  • если 3 и более детей – по 1400 на двух первых, 3000 рублей на 3 и каждого последующего ребенка.

На несовершеннолетнего ребенка-инвалида каждому родителю полагается налоговый вычет в размере 12000 рублей. Это же правило сохраняется в том случае, если ребенок, имеющий инвалидность, обучается в возрасте до 24 лет. Если ребенок находится под опекой или родители считаются приемными, сумма вычета сокращается в 2 раза и составляет 6000 рублей.

Пример определения размера льготы:

В семье 4 детей. Возраст: 28, 16, 4 и 3 года. Трехлетний имеет инвалидность.

Размер положенного вычета:

  • 28 лет — н
  • — 3000 + 12000.

Итого общий размер льготы = 19400.

В случае если заявление на вычет было подано сотрудником с опозданием, работодатель выплачивает ему подоходный налог за упущенные месяцы текущего года. За возвращением вычета за предыдущие года работнику необходимо обратиться в органы ФНС. Если один из родителей официально не трудоустроен, второй имеет право претендовать на двойной вычет.

Если сотрудник меняет место осуществления трудовой деятельности, оформление заявления и сбор дополнительной документации осуществляется заново. При этом гражданин должен предоставить справку 2-НДФЛ, которую необходимо получить у прошлого работодателя. С помощью этого документа новое руководство сможет правильным образом рассчитать сумму общего дохода, полученным сотрудником в нынешнем году.

Необходимость ежегодного оформления заявления отсутствует. Достаточно написать его один раз. Предоставить новый вариант документа необходимо в случае возникновения определенных обстоятельств – окончания обучения, достижения определенного возраста, рождения еще одного ребенка.

Образец оформления 2017 — 2018

Скачать бланк заявления в word — ссылка.

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка в 2017 году — word.

Скачать образец при получении стандартного детского вычета в 2018 году — word.

Вопрос 1: Вычет на ребенка-инвалида в размере 12000 руб. предоставляется отдельного от стандартного 1400? Как написать заявление, если ребенок — инвалид?

Ответ: Да, вычет 12000 добавляется к 1400. Общий размер льготы на ребенка с инвалидностью 13400 (если он первый или второй в семье), 15000 — если он родился третьим или последующим. Для получения напишите заявление по такому образцу:

Скачать образец заявления на вычет для ребенка-инвалида.

Вопрос 2: Нужно ли в 2018 году писать заявление, если я его писал в 2017 году на имя работодателя?

Ответ: Если никаких изменений в составе семьи, размере вычета, присутствии права на него не произошли, то повторно писать заявление не нужно.

Вопрос 3: Я получала на ребенка, обучающегося очно в ВУЗе, вычет. В июне 2017 года он защитил диплом и закончил учебу, когда перестанут учитывать льготу при расчете НДФЛ?

Ответ: Право на льготу теряется в следующем месяце после окончания учебы. То есть за июль 2017 года льгота на данного ребенка предоставлена не будет.

Вопрос 4: Моему сыну исполняется 18 лет 10 октября 2017 года, когда я потеряю право на вычет на него?

Ответ: Право сохранится до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет. То есть до конца 2017 года вычет по НДФЛ будет применяться, с начала 2018 года это право теряется.

Вопрос 5: Я развелся с женой, у нас есть несовершеннолетний ребенок. Я женился повторно, имеет ли право моя жена получить вычет на ребенка от первого брака?

Ответ: Да, имеет, если вы платите на ребенка алименты или совместно проживаете с ним, то есть содержите его.

Для получения льготы ей нужно предоставить, помимо копии свидетельства о рождении, также копию свидетельства о браке и подтверждающие документы об участии в содержании ребенка — соглашение об алиментах или решение суда, справка о совместном проживании или иной документ.

У вас остались вопросы

Источник: http://blandoc.ru/zayavleniya-na-vychet-po-ndfl-na-rebenka/

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

Заявление на вычет по ндфл ребенка 2017 образец

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).

Дата и подпись работника.

Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  1. Свидетельства о рождении детей;
  2. Свидетельство о регистрации брака;
  3. Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  4. Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
  5. Свидетельство о смерти второго родителя;
  6. Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  7. Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  8. Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
  9. 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году (образец)

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (образец)

Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

Источник: https://nalogu-net.ru/obrazcy-zayavleniya-na-detskij-vychet-v-2018-godu/

Образец заполнения заявления на налоговый вычет на ребенка

Заявление на вычет по ндфл ребенка 2017 образец

Заявление на вычет на ребенка — образец 2017 года читатели смогут найти в данном материале — пишется работником на имя своего работодателя в целях получения налоговых вычетов по НДФЛ. В материале приведены некоторые особенности заполнения документа, на которые следует обращать внимание.

Вычет на ребенка — кому и в каком размере предоставляется

У какого работодателя можно оформить вычет

Какие документы требуются для оформления вычета

Детали заполнения заявления на налоговый вычет на детей, образец документа

Вычет на ребенка — кому и в каком размере предоставляется

Вычеты по НДФЛ представляются в целях снижения налоговой базы.

Нюансы вычета на детей заключаются в следующем:

  • На него могут с полным правом претендовать все, кто материально обеспечивает ребенка — родители, даже приемные, опекуны, а также лица, усыновившие ребенка.
  • Сумма детских вычетов может быть равной:
  • 1 400 руб. — дается родителям и усыновителям за первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. — предоставляется родителям и усыновителям на третьего и всех следующих детей;
  • 6 000 руб. — предоставляется опекунам и попечителям на ребенка-инвалида;
  • 12 000 руб. — предоставляется попечителям на ребенка до 18 лет, если он имеет инвалидность, и на ребенка до 24 лет, если он является учащимся очного отделения и имеет инвалидность 1-й или 2-й группы.
  • Если ребенка содержит одно лицо, то предоставляемый вычет может быть удвоен.
  • Вычет предоставляется до достижения ребенком 18 лет. Однако если он продолжит обучение на очном отделении учебного заведения, то этот срок продлевается до 24 лет.
  • Вычет не может представляться, если годовой доход превысит определенную сумму. В 2017 г. таким лимитом является 350 000 руб.

У какого работодателя можно оформить вычет

Чаще всего вычет оформляется по месту трудовой деятельности. Если таковых несколько, то, согласно п. 3 ст. 218 НК РФ, налогоплательщик может выбрать, где ему оформить вычет.

Заявление на налоговый вычет на детей подается или при приеме на работу, или при рождении ребенка, если заявитель уже работает. К заявлению следует приложить подтверждающие документы, в число которых входит и справка 2-НДФЛ, требующаяся, если трудовая деятельность началась у работодателя не с начала года.

Если претендент на вычет не воспользовался сразу же возможной льготой, то ему дается определенный срок, чтобы осуществить свое право. Этот срок равен трем годам (срок исковой давности), и отсчет его начинается сразу же после окончания года, за который хотелось бы оформить вычет.

Существуют три варианта, куда, согласно п. 1 ст. 231, п. 4 ст. 218 НК РФ, можно обратиться с заявлением на перерасчет:

  • Нынешнее место трудовой деятельности.
  • Место работы, где заявитель трудился в том году, за который намерен получить вычет.
  • Налоговая инспекция, в ведении которой находится место жительства заявителя. При обращении к налоговикам надо будет приложить декларацию 3-НДФЛ со справкой 2-НДФЛ. Документы должны быть составлены за тот год, за который планируется получить вычет.

Какие документы требуются для оформления вычета

Основное назначение представляемых документов — это подтверждение права на вычет. В этом качестве с оглядкой на сложившиеся обстоятельства могут выступать следующие бумаги:

  • документ, способный подтвердить факт появления ребенка (его рождение) или оформление опеки и проч.;
  • документы, способные подтвердить сопутствующие обстоятельства вроде очного обучения, инвалидности и проч.;
  • документы, подтверждающие факт развода и размер алиментов;
  • свидетельство о смерти супруга;
  • заявление о том, что один из родителей отказывается от получения вычета.

Детали заполнения заявления на налоговый вычет на детей, образец документа

В заявлении следует отразить следующие сведения:

  • Кому адресовано заявление (обычно — руководителю предприятия).
  • От кого оно (с указанием Ф. И. О., должности на предприятии). Если заявление пишется в ФНС, следует указывать также адрес проживания и ИНН.
  • Текст обращения.
  • Прилагающиеся документы.
  • Дата составления заявления.
  • Подпись заявителя.

Для удобства пользователей нашего сайта мы предоставляем возможность скачать пример заявления.

Скачать пример

***

Заявление на предоставление детских вычетов работник пишет своему работодателю, чтобы последний при расчете подоходного налога уменьшил базу по нему. Корректно оформить данный документ поможет вышеприведенная информация.

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/obrazets-zapolneniya-zayavleniya-na-nalogovyj-vychet-na-rebenka

Заявление на налоговый вычет на детей

Заявление на вычет по ндфл ребенка 2017 образец

Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.

Как получить вычет на детей

Каждый гражданин имеет право на получение от государства определенных льгот по налогообложения, одним из них является вычет на детей.

Кто может получить вычет

Социальный вычет на ребенка — это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.

Данным правом могут воспользоваться оба родителя или опекуны несовершеннолетних или учащихся до 24 года, проходящих обучение на дневных формах и не имеющих самостоятельного заработка. Эти вычеты применяются работниками при условии, что их доход нарастающим итогом за год не превышает установленного критерия – 350000 руб.

В случае если у ребенка единственный родитель, то он может воспользоваться данной льготой в двойном размере. Вычет, умноженный надвое, на детей этот сотрудник может применять до момента заключения официального брака.

Вычет на ребенка оформляется на предприятии путем подачи соответствующего заявления, к которому прикладывается копия свидетельств о рождении детей, копии справки об инвалидности, справки с места их обучения, а также другие подтверждающие документы.

  Приказ о возложении обязанностей

Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.

Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.

Налоговый вычет на ребенка можно запросить в ИФНС. Но это производится по окончании года, путем подачи в налоговую формы № 3-НДФЛ. В этом случае налог пересчитывается, а излишне удержанная сумма возвращается на расчетный счет работника. Поэтому проще оформить вычет у работодателя.

Документ на льготу оформляется либо по заранее разработанному шаблону, либо от руки.

Размер вычетов на детей в 2017 году

Вычеты на детей в 2016 году составляют за каждый месяц года:

  • На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
  • 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
  • Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.

Как написать заявление на получение налогового вычета на детей

Сверху в правой части листа нужно записать куда поступает заявление — должность руководителя, полные Ф.И.О. и название компании. Затем пишется от кого оно подается— должность и полные Ф.И.О.

  Заявление на отгул

После с новой строчки посередине записывается слово «ЗАЯВЛЕНИЕ».

Основная часть документа содержит просьбу предоставить сотруднику стандартную налоговую льготу. Обязательно нужно указать на основании чего работодатель это должен сделать — к примеру «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Затем записывается дата, с которой планируется воспользоваться льготой.

После этого нужно написать данные ребенка (или нескольких детей), на которого запрашивается вычет — его полные Ф.И.О. и дату рождения. Далее допускается указать сумму каждой льготы.

Следующим этапом необходимо написать список документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы — к ним относятся ксерокопии свидетельства о рождении, справки об усыновлении, справки об инвалидности и т. д.

В том случае, если сотрудник устраивается на работу в середине года, и уже пользовался вычетом на предыдущем месте работы, он должен предоставить в бухгалтерию справку 2-НДФЛ и она будет указываться как приложение.

Завершается заявление проставлением даты написания, личной подписи сотрудника и ее расшифровки.

Скачать бланк заявления на детский вычет

Образец заявления на налоговый вычет на детей в формате Word.

Источник: https://ip-on-line.ru/doc/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-detej.html

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2018 – 2019

Заявление на вычет по ндфл ребенка 2017 образец

Заявление на стандартный налоговый вычет — очень востребованный у бухгалтеров по кадрам документ. В статье расскажем, какие вычеты могут попросить работники и как это сделать по форме. И конечно приведем образец заявления на вычеты по НДФЛ.

Виды стандартных вычетов

Как получить стандартный вычет

Заявление на вычет: правила оформления

Что делать, если вычет не получен вовремя

Итоги

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст.

231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Подробнее о возврате НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Итоги

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavleniya_na_standartnyj_nalogovyj_vychet_-_obrazec/

Мир адвоката
Добавить комментарий